Abgeltungssteuer Der Trend zum Zweitdepot

Manche Steuerexperten empfehlen wegen der Abgeltungssteuer die Eröffnung einer zweiten Heimat für Geldanlagen. Und das hat seinen guten Grund. Wenn Sie einen bestehenden Fondssparplan über 2009 hinaus weiterführen, gilt steuerlich Folgendes: Ausschüttungen aus dem Fonds unterliegen ab 2009 für alle jemals gekauften Anteile der Abgeltungssteuer. Bei späteren Veräußerungsgewinnen greift die Abgeltungssteuer jedoch nur für diejenigen Fondsanteile, die ab 2009 ge- und später dann verkauft werden, nicht jedoch für „ältere“ Anteile. Vor 2009 erworbene Fondsanteile gelten nämlich steuerlich als Altfälle – und genießen daher Bestandsschutz.

Bei der steuerlichen Betrachtung eines Verkaufs richtet sich der Fiskus schon heute nach dem allgemein gültigen Fifo-Verfahren (first in, first out). Es gelten also die Anteile als zuerst verkauft, die zuerst angeschafft wurden. Das gilt auch unter der Abgeltungssteuer weiter: Bei Verwahrung sämtlicher über viele Jahre angeschaffter Fondsanteile in einem Depot gelten dann bei Verkauf in der Zukunft die Altanteile stets als zuerst veräußert.

Der Anleger hat keine Wahl. Wenn Anleger selbst entscheiden möchten, ob sie die steuerfreien oder die steuerpflichtigen Anteile zuerst verkaufen, bietet es sich an, Investments nach altem und neuem Steuerrecht getrennt voneinander zu verwahren. Das Zweitdepot wird interessant. Denn die Anwendung des Fifo-Verfahrens erfolgt depotbezogen – auch dann, wenn man zwei Depots bei ein und derselben Bank führt.

So mancher Online-Broker rechnet damit, dass dieses Modell Schule macht. Vor allem Anbieter mit Kostenlos-Depots wie  DAB bank oder ING-DiBa rechnen daher mit steigenden Depotzahlen. „Unsere Kunden können gerne, neben dem kostenlosen ersten Depot, ein weiteres kostenloses Depot eröffnen. Somit können sich unsere Kunden Steuervorteile langfristig sichern, ohne dafür Kostennachteile in Kauf nehmen zu müssen“, sagt André Kauselmann von ING-DiBa und schickt gleich hinterher: „Die Depotführung wird auch in Zukunft bei uns definitiv ohne Bedingungen kostenlos bleiben.“ Bei  comdirect oder Cortal Consors etwa ist die Depotführung zwar nicht grundsätzlich kostenlos, sondern an – recht einfach – zu erfüllende Bedingungen wie zum Beispiel das Führen eines Fondssparplans geknüpft. Beide Broker beobachten bereits vereinzelt, dass Kunden eine Bestandstrennung und daher die Führung von zwei Depots wünschen. „Ein Zweitdepot kann sinnvoll sein, um zum Beispiel bei Sparplänen die Problematik des steuerlichen Fifo-Verfahrens zu umgehen“, urteilt auch Dirk Althoff von Cortal Consors.